Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности: когда и что сдавать предпринимателю

Соблюдение сроков сдачи отчетности — одна из главных обязанностей предпринимателей и бухгалтеров. Ошибка в датах или пропуск обязательной формы может обернуться штрафами, пени и даже блокировкой счета. Особенно важно отслеживать календарь налоговой и бухгалтерской отчетности в малом бизнесе, где один человек часто совмещает множество ролей. Чтобы минимизировать риски, предпринимателям стоит заранее позаботиться о партнёре, который возьмёт эту часть работы на себя. Например, современная бухгалтерия для малого бизнеса в онлайн-формате помогает своевременно и без ошибок закрывать все отчётные обязательства.

Что включает в себя отчетность

Налоговая и бухгалтерская отчетность — это комплект документов, который ИП или организация обязаны предоставлять в ФНС, фонды и органы статистики. Отчетность может быть:

• Налоговая — декларации, расчеты, уведомления (например, по УСН, 3-НДФЛ, НДС, ЕНВД).

• Бухгалтерская — бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах.

• Внебюджетные фонды — отчеты в ПФР (теперь СФР), ФСС, ФОМС.

• Статистическая — по запросу Росстата.

Сроки и формы зависят от применяемой системы налогообложения, наличия сотрудников и типа бизнеса (ООО или ИП).

Сроки сдачи налоговой отчетности

Вот основные отчетные даты, которые должен учитывать предприниматель:

УСН (упрощёнка):

• Декларация ИП — до 30 апреля следующего года.

• Декларация ООО — до 31 марта.

ЕНВД (если продолжаете использовать):

• До 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

НДФЛ (для ИП):

• Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля.

НДС:

• До 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для плательщиков НДС).

Налог на прибыль (ООО):

• До 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

Важно: при работе через онлайн-сервисы бухгалтерии предприниматель получает напоминания о сроках сдачи. Это снижает риск штрафов и помогает соблюдать график. Именно поэтому бухгалтерия для малого бизнеса в цифровом формате становится всё более популярной.

Сроки сдачи отчетности в СФР (бывший ПФР и ФСС)

С 2023 года пенсионный и социальный фонды объединены в СФР. Вот ключевые даты:

• СЗВ-М — ежемесячно до 15-го числа.

• СЗВ-ТД — в течение 1 рабочего дня с даты приема, перевода, увольнения работника.

• Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) — ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ИП без сотрудников сдают только ЕРСВ при наличии обязательств. Если работников нет, но вы добровольно платите взносы — отчет не требуется.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности

Бухгалтерскую отчетность сдают юридические лица (ООО, АО). ИП — нет, если не ведут бухучет добровольно. Основные формы:

• Бухгалтерский баланс

• Отчет о финансовых результатах

Срок сдачи — до 31 марта следующего за отчетным года. Подавать можно только в электронном виде через оператора ЭДО.

Как не пропустить сроки: 5 рекомендаций

1. Вести календарь отчетности — вручную или с помощью CRM/онлайн-сервиса.

2. Использовать напоминания — подключите автоматические уведомления.

3. Автоматизировать процессы — онлайн-бухгалтерия берет на себя большую часть рутины.

4. Проверять отчеты до отправки — ошибки часто допускаются в спешке.

5. Контролировать оплату налогов — сдача отчетности не освобождает от своевременной уплаты.

Современные сервисы предлагают готовые решения, где вся работа с налогами и отчётностью выстроена «под ключ». В этом случае бухгалтерия для малого бизнеса превращается из головной боли в удобный и предсказуемый инструмент.

Штрафы за нарушение сроков

Пропуск сроков сдачи отчетов чреват:

• Штрафом от 1 000 рублей (и выше — до 30% от налога)

• Пени за каждый день просрочки

• Блокировкой расчетного счёта при отсутствии сдачи в течение 10 рабочих дней

Не забывайте, что даже при нулевой деятельности сдавать отчетность всё равно нужно. «Забыл, не работал, не знал» — не освобождает от ответственности.

Подведение итогов

Налоговая и бухгалтерская отчетность — обязательная часть предпринимательской деятельности. Отслеживать все сроки, формы и тонкости вручную трудно, особенно если у вас есть команда, клиенты и текущие задачи. На помощь приходит профессиональный сервис — бухгалтерия для малого бизнеса, где вы можете делегировать учет, отчетность и даже оплату налогов.

Выбирайте удобный формат работы, автоматизируйте рутину, и ни одна дата из налогового календаря больше не застанет вас врасплох.